RÉDUIRE VOTRE IMPÔT SUR LA FORTUNE IMMOBILIÈRE

Les solutions

Si vous faîtes partie de ceux qui sont assujettis à l’IFI car votre patrimoine net dépasse 1 300 000 € et que vous êtes résident fiscal en France, la Loi vous permet encore de procéder à des investissements ou à des dons vous donnant droit à réduction d’impôts.

Le changement de Loi actuel pose encore des interrogations même si pour simplifier on peut considérer que l’immobilier reste taxable et les produits financiers ne le sont plus.

Les équipes d’Olifan Group peuvent vous aider à bien calculer votre assiette fiscale afin de ne pas vous mettre en risque si vous êtes à la limite du seuil et pour vous aider à défiscaliser si besoin est.

Tranches                     Base d’imposition                                                  Taux

1ère tranche                N’excédant pas 800 000 €                             Exonération

2ème tranche              Entre 800 000 € et 1 300 000 €                      0,50 %

3ème tranche              Entre 1 300 000 € et 2 570 000 €                   0,70 %

4ème tranche              Entre 2 570 000 € et 5 000 000 €                   1 %

5ème tranche              Entre 5 000 000 € et 10 000 000 €                1,25 %

6ème tranche              Supérieure à 10 000 000 €                             1,50 %

Le montant de l’impôt est calculé, après application éventuelle d’une décote pour les redevables dont le patrimoine net taxable est supérieur ou égal à 1,3 million et inférieur à 1,4 million d’euros. Le montant de la décote applicable est égal à : 17 500 – (1,25 % x montant du patrimoine net taxable de la ligne 9HI).

FIP FCPI MANDAT DE GESTION

Ces investissements dans des Fonds d’Investissement de Proximité (FIP), dans des Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) ou dans des Mandats de Gestion, sont des investissements dans des PME. Ce sont donc des investissements dits à risques c’est d’ailleurs pour cela qu’ils bénéficient d’un avantage fiscal qui dépendra du type d’investissement ou de sa géolocalisation. Compte tenu du risque de perte en capital, l’investissement ne doit pas représenter plus de 5 à 10 % du patrimoine global.

L’Autorité des Marchés Financiers (AMF) attire l’attention sur le fait que les fonds sont bloqués pendant une durée de 5 ans minimum (selon le fonds), sur décision de la société de gestion, à compter de la date de constitution du fonds, sauf cas de déblocages anticipés prévus dans le règlement. Les investissements peuvent ouvrir droit, au choix, à une réduction d’impôt sur la Fortune Immobilière de 45 % ou 50 %% avec un plafond à respecter. A la liquidation les plus-values éventuelles sont exonérées d’impôt sur le revenu mais assujettis aux prélèvements sociaux. Il est possible dans certaines limites de cumuler FPI, FCPI et Mandat de Gestion et nous conseillons en fonction des objectifs à atteindre et des montants disponibles de diversifier ses investissements

Les acteurs sur ce Marché sont nombreux et donc avant de s’engager, il convient de bien se faire conseiller.

NOS PROPOSITIONS

FCPI EXPERTISE CALAO N°2

Réduction de 45% de votre investissement sur le montant de votre IFI pour une courte durée de blocage en investissant dans des PME de qualité.

FIP DIRECTION FRANCE 2 

Bénéficiez d’une réduction de 50% en choisissant le FIP d’EXTENDAM, expert dans le domaine. Secteur résilient et force du foncier.

CLUB DEAL HOLDNG ISF MCAPITAL

Véritable expert dans le domaine, Mcapital propose leur 6ème mandat avec un vingtaine de PME et un objectif de rendement de 110%.

MANDAT DE GESTION ISF CERCLE MEESCHAERT

Proposé par un groupe solide et pérenne, ce mandant de gestion a un objectif de plus-value de 132% avec un choix de PME mature et rentable.

HOLDING IMMOBILIER SOLIDARITÉ

Investissez dans cette holding proposé par SIGMA GESTION, qui achète de l’immobilier résidentiel majoritairement à Paris.

NUE PROPRIÉTÉ DE PARTS DE BIENS IMMOBILIERS

Il est possible d’acquérir de la nue-propriété temporaire sur 15, 18 ou 20 ans de biens immobiliers dont l’Usufruit sera acheté par des Institutionnels, des organismes de logement ou des bailleurs publics. Un bien immobilier détenu en nue-propriété ne rentre pas dans la base taxable de l’IFI. Il s’agit d’une règle générale du droit civil et fiscal qui s’applique à tous les biens démembrés détenus en nue-propriété. De plus la taxe foncière reste à la charge de l’usufruitier pendant la durée du démembrement temporaire. L’avantage fiscal au regard de l’IFI est donc important mais ne doit pas faire oublier que ce type d’investissement est immobilisé le temps du démembrement même s’il existe réellement un marché secondaire et que le choix de l’investissement et du gestionnaire restera primordial.

Ces techniques s’adressent aux investisseurs qui souhaitent :

  • Préparer leur retraite
  • Bénéficier de revenus locatifs différés et défiscalisés
  • Réduire leur fiscalité IFI
  • Diversifier leur patrimoine et transmettre aux enfants.

Il faut prévoir un investissement minimum de 150 000 €.

Olifan Group a sélectionné pour ce type d’investissement, un seul acteur qui fait référence sur le Marché depuis des années. Actuellement sont disponibles entre autres des programmes à : Bordeaux – Nice – Paris – Toulouse – Lille. Nous pouvons vous aider à trouver le programme qui vous correspond, l’appartement qui rentre dans votre budget et vous aider à faire les simulations nécessaires pour vérifier l’opportunité pour vous de ce type d’investissement. Enfin nous vous accompagnons dans la durée pour suivre l’évolution de votre investissement, vous aider en cas de nécessité à le revendre et vous conseiller pour sa gestion quand il vous reviendra en pleine propriété.

NOS PROPOSITIONS

PERL

Notre collaboration avec le groupe PERL, concepteur et leader de l’investissement en nue-propriété, nous permet de vous proposer une diversification patrimoniale adaptée à vos besoins.

NUE-PROPRIETE DE PARTS DE SCPI

L’investissement dans les SCPI est un bon moyen de diversification en alliant stabilité et rentabilité. Cela permet de se procurer immédiatement (en achetant en pleine propriété) ou plus tard (en achetant de la nue-propriété), des revenus complémentaires. Le démembrement temporaire peut varier de 5 à 15 ans voire plus. Le mécanisme est relativement simple mais il ne faut pas se tromper de durée et bien choisir ses SCPI. L’acquéreur de nue-propriété bénéficie à l’acquisition d’une décote avec un prix qui dépendra de la nature de la SCPI et de la durée du démembrement.

Par exemple sur une durée de 5ans la clé de répartition sera environ de 80 % pour le nu-propriétaire et 20 % pour l’usufruitier. Au bout de 5 ans l’investisseur récupère automatiquement sans frais et sans frottement fiscal la pleine propriété de de la SCPI et donc percevra à ce moment-là les revenus de celle-ci.

Les équipes du Département Audit et Stratégie et les Partners en régions contribuent aux montages nécessaires dans le cas de démembrement ou d’acquisition au travers de Sociétés familiales. Leur rôle : Apprécier l’intérêt d’investir pour chaque client en fonction de sa situation patrimoniale et fiscale et proposer le meilleur type de détention.

La sélection : l’ expertise reconnue d’Olifan Group qui compte parmi ses associés des spécialistes comme Sylvie Tardieu qui siège au conseil de surveillance de sociétés de gestion, permet aux investisseurs de faire les bons choix en matière de sélection.

Notre rôle : accompagner les clients dans la sélection des SCPI parmi les meilleurs du marché et offrant une rentabilité satisfaisante actuellement supérieure à 5 %. Trouver le cas échéant un usufruitier intéressé par l’acquisition de la partie usufruit et déterminer dans l’intérêt des deux, la clé de répartition entre le nu-propriétaire et l’usufruitier.

Avantage : rendement élevé, régularité, pas de fiscalité pendant 5 ans. La somme investie ne rentre pas dans le calcul de l’IFI le temps du démembrement ce qui augmente le rendement.

Inconvénient : liquidité faible

Risque : possibilité de voir les parts de SCPI évoluer à la hausse comme à la baisse

NOS PROPOSITIONS

ÉPARGNE PIERRE

SCPI créée en 2013 et gérée par le groupe Voisin, société de gestion pionnière qui gère des SCPI et fonds immobiliers. SCPI récente qui profite de l’effet de levier de l’emprunt dans de très bonnes conditions de marché. Beau potentiel.

NOVAPIERRE ALLEMAGNE 

SCPI à capital variable créée fin 2013 et gérée par la société Paref Gestion. Cette SCPI s’appuie sur un partenaire implanté localement, qui offre un excellent accès aux opportunités locales et un beau potentiel.

ÉPARGNE FONCIÈRE

SCPI créée en 1968 et gérée par la société de gestion La Française dotée de plus de 30 ans d’expérience en investissements immobiliers professionnels. Cette SCPI est une des plus anciennes et des plus importantes du marché.

VENDÔME RÉGIONS 

SCPI créée en 2015 et gérée par Vendôme Capital Partner, société spécialisée en OPCI immobiliers. Cette SCPI prometteuse permet aux particuliers d’accéder au savoir-faire reconnu de la société.

IMMORENTE

SCPI créée en 1988 et gérée par Sofidy, une des meilleures sociétés de gestion du marché. SCPI incontournable offrant une large diversification géographique et sectorielle avec une grande diversité de locataires.

LFP OPPORTUNITÉS IMMO

SCPI créée en 2012 et gérée par La Française dotée de plus de 30 ans d’expérience en investissements immobiliers professionnels. Cette SCPI présente un positionnement original dans le paysage des SCPI classiques.

PFO2

SCPI créée en 2009 et gérée par PERIAL, société de gestion indépendante spécialisée dans les SCPI depuis les années 60. Première SCPI de rendement à intégrer une dimension environnementale dans sa stratégie d’achat.

PIERVAL SANTE

SCPI créée en 2014 et gérée par EURYALE. Cette SCPI dite « thématique » dans la mesure où elle se concentre sur les actifs immobiliers du secteur de la santé, notamment des maladies neurodégénératives. 

PRIMOVIE

SCPI crée en 2012 et gérée par Primonial. Cette SCPI thématique se concentre sur les actifs immobiliers destinés à la petite enfance, l’éducation, les étudiants et sur les établissements destinés aux seniors.

EFIMMO

SCPI créée en 1987 et reprise en gestion en 2000 par Sofidy, une des meilleures sociétés de gestion du marché. Les investissements majoritairement en bureaux sont situés en région parisienne.

FORÊTS, VIGNES, AGRICOLE

Afin de sortir des sentiers battus, pourquoi ne pas investir dans des terres agricoles, des forêts, de la vigne ou même dans des hôtels ? Dans le cadre de ces investissements atypiques, nous fonctionnons à partir de mandats de recherche et collaborons avec des spécialistes dans chacun des domaines.

NOS PROPOSITIONS

BOIS ET FORÊTS

Investir dans les forêts s’inscrit dans le cadre d’une diversification patrimoniale et présente des intérêts fiscaux non négligeables.

VIGNES

Participez à la valorisation du terroir en devenant propriétaire de pieds de vignes dans le médoc.

AGRICOLE

Les opportunités d’investir dans les terres agricoles sont croissantes et offrent des avantages fiscaux.

FAIRE UN DON

Faire un don à une association reconnue d’utilité publique ou dans certains cas d’intérêt général donne droit à réduction de son IFI. Cette réduction d’impôt est de 75 % des montants donnés avec une limite à 50 000 €. Une bonne occasion pour faire preuve de générosité.

De nombreuses associations ou fondations sont éligibles et les causes sont nombreuses. Nous en avons sélectionné quelques-unes qui nous tiennent à cœur.

NOS PROPOSITIONS

FRANCE PARKINSON

L’association France Parkinson accueille, soutien et assiste les personnes atteintes de la maladie de Parkinson et leurs proches, une maladie qui touche plus de 150 000 personnes en France.